Guide pour vous aider à remplir la déclaration des revenus 2021
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Vous trouverez ci-dessous les principales informations pour vos impôts, ainsi qu’un guide pratique (en pièce jointe) pour vous aider à remplir la déclaration de vos revenus de l’année 2021. Des fiches thématiques (voir en fin d’article) sont disponibles en lien vers le site de la Confédération CFDT.
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Depuis le 1er janvier 2019, les contribuables sont soumis au prélèvement à la source et sont tenus d’effectuer leur déclaration d’impôt sur le revenu en ligne.
Le non-respect de cette obligation entraîne une amende de 15 € par déclaration ou annexe à compter de la deuxième année au cours de laquelle le manquement est constaté.
Les contribuables qui ne seront pas en mesure de réaliser cette télédéclaration sont dégagés de cette obligation.
À condition qu’ils le fassent savoir à l’administration, ils conserveront la possibilité d’accomplir leur déclaration sur formulaire papier.
Seuils d’exonération d’impôt sur le revenu de 2021 :
Vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu si vos revenus ne dépassent pas les seuils d’exonération.
Il convient de distinguer les seuils selon la situation matrimoniale en raison de la décote, dont le montant diffère en fonction de ce critère.
Ces seuils d’exonération d’impôt sur le revenu tiennent compte de :
- le barème de l’impôt : le taux d’imposition est nul jusqu’à 10 225 € (voir le barème 2022 plus bas).
- la décote : elle est appliquée dès que votre impôt est inférieur à 1 746 € pour un célibataire, concubin, veuf ou divorcé et à 2 888 € pour un couple marié ou pacsé.
- la franchise de 61 € : vous n’avez pas à payer l’impôt s’il est inférieur à 61 € (après décote et réductions d’impôt mais déduction des crédits d’impôt). Vous êtes dans ce cas non recouvré. Les seuils correspondent donc aux revenus au-delà desquels l’impôt est au moins égal à 61 €.
Seuils pour une personne seule
Les seuils correspondent aux revenus nets imposables, c’est à dire après abattements et déductions éventuels.
| Part(s) fiscale(s) | Revenu maximum exonéré |
| 1 part | 15 551 € |
| 1,5 part | 20 663 € |
| 2 parts | 25 776 € |
| 2,5 parts | 30 888 € |
| 3 parts | 35 971 € |
| 3,5 parts | 41 055 € |
| 4 parts | 46 167 € |
| 4,5 parts | 51 280 € |
Par exemple, un célibataire ne paiera pas d’impôt si son salaire (avant abattement) est inférieur à 17 280 €. Après l’abattement de 10 % pour frais professionnels, le revenu imposable est de : 17 280 x 0,9 = 15 552 €.
Seuils pour des personnes soumises à imposition commune
| Part(s) fiscale(s) | Revenu maximum exonéré |
| 2 parts | 29 016 € |
| 2,5 parts | 34 127 € |
| 3 parts | 39 240 € |
| 3,5 parts | 44 352 € |
| 4 parts | 49 465 € |
| 4,5 parts | 54 578 € |
Par exemple, un couple sans enfant (soit 2 parts) a perçu 31 430 € de salaires en 2021.
Après abattement de 10 %, le revenu imposable est de : 28 287 €.
Son quotient familial est : 14 144 €.
Son impôt brut est : (14 144 – 10 225) x 0,11 x 2 = 862 €
La décote s’applique : 1 307 – 862 x 45,25 % = 917 €, soit une décote retenue de 862 €.
Impôt net : 0 €
Ce couple n’aura donc pas d’impôt à payer en 2022.
Barème fiscal 2022 : imposition des revenus 2021
Le barème de l’impôt 2022 (sur revenus 2021) est revalorisé sur la base d’une inflation de 1,4 % :
| TRANCHE DU REVENU 2021 (Quotient familial) |
TAUX D’IMPOSITION (TMI) |
| Jusqu’à 10 225 euros | 0 % |
| de 10 225 à 26 070 euros | 11 % |
| de 26 070 à 74 545 euros | 30 % |
| de 74 545 à 160 336 euros | 41 % |
| Supérieur à 160 336 euros | 45 % |
Exemple de calcul de l’impôt sur les revenus 2021
Le barème de l’impôt permet de calculer l’impôt sur le revenu à partir du quotient familial (QF).
Prenons l’exemple d’un couple sans enfant percevant 40 000 € de revenu net imposable en 2021. Le foyer dispose de 2 parts fiscales, ce qui donne un QF de 20 000 € (40 000 / 2).
Son TMI est de 11 % car son QF est situé entre 10 225 et 26 070 €.
Calcul de l’impôt : (20 000 – 10 225) x 11 % = 1 075
Impôt brut = 1 075 x 2 = 2 150 €
Dates limites de dépôt de la déclaration de revenus
Les dates limites de déclaration pour les trois zones
| Vous résidez dans le département numéroté : | La date limite de déclaration en ligne est fixée au : |
| départements n°01 à 19 (zone 1) et non-résidents | mardi 24 mai 2022 à 23h59 |
| départements n°20 à 54 (zone 2) | mardi 31 mai 2022 à 23h59 |
| départements n°55 à 974/976 (zone 3) | mercredi 8 juin 2022 à 23h59 |
Déclaration papier (en cas d’impossibilité à la faire en ligne) : jusqu’au jeudi 19 mai 2022
Depuis 2019, l’ensemble des foyers fiscaux ont l’obligation de déclarer en ligne. Néanmoins si vous n’êtes pas en mesure de déclarer vos revenus par internet, vous pouvez utiliser la déclaration papier.
La date limite de dépôt des déclarations est fixée au jeudi 19 mai à 23h59 (y compris pour les français résidents à l’étranger), le cachet de la Poste faisant foi.
Pour rappel, vous pouvez déclarer vos revenus sur formulaire papier si vous remplissez l’une des conditions suivantes :
- votre résidence principale n’est pas équipée d’un accès à internet
- elle est équipée d’un accès à un internet mais vous n’êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne.
Réception des avis d’impôt : entre le 25 juillet et le 5 août 2022
Sauf cas particuliers, votre avis d’impôt sur le revenu sera disponible dans votre espace Particulier, selon votre situation, entre le 25 juillet et le 5 août 2022.
Le calendrier ci-dessous, distingue les dates de mise à disposition en fonction de votre situation :
Calendrier de réception des avis d’impôt
| Votre calendrier | Votre avis arrivera dans votre espace Particulier | Si vous avez choisi de conserver un avis papier, il arrivera |
| Vous bénéficiez d’un remboursement | Entre le 25 juillet et le 5 août 2022 | Entre le 29 juillet et le 31 août 2022 |
| Vous n’avez (plus) aucun montant à payer | Entre le 2 août et le 31 août 2022 | |
| Vous avez un montant à payer | Entre le 29 juillet et le 5 août 2022 | Entre le 5 août et le 26 août 2022 |
A propos des justificatifs
Vous n’avez plus à joindre à la déclaration déposée (papier ou par Internet) les justificatifs des dépenses déductibles et celles qui ouvrent droit à une réduction ou un crédit d’impôt comme la cotisation syndicale. L’administration pourra vous les demander ultérieurement (jusqu’au 31 décembre 2024 pour l’imposition des revenus de l’année 2021). Veillez à bien les conserver !
Vous devrez toutefois indiquer sur la déclaration les noms et adresses des bénéficiaires des pensions alimentaires que vous avez versées, des frais de garde des jeunes enfants et des salariés que vous employez à votre domicile.
Si vous optez pour les frais réels, vous êtes toujours tenu d’en joindre la liste détaillée.
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Ci-dessous, en pièce jointe, la brochure pratique 2022 de la déclaration des revenus de 2021 de la DGIFP (format PDF)
Sinon accès à la version en ligne sur le site des impôts : https://www.impots.gouv.fr/www2/fichiers/documentation/brochure/ir_2022/accueil.htm
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Les fiches thématiques :
Le site de la confédération CFDT met à votre disposition une série de fiche thématiques qui vous permettront d’aborder plus sereinement cet exercice annuel parfois difficile.
Les différentes rubriques abordez sont les suivantes :
01 – Le prélèvement à la source
02 – La déclaration des revenus
03 – Le calcul de l’impôt
04 – Les déclarants : Qui doit déclarer et comment ?
05 – Les charges de famille
06 – Foyer fiscal : le nombre de parts
07 – Les traitements, salaires et indemnités
08 – Les frais réels des salariés
09 – Les retraites, pensions et rentes viagères
10 – Les revenus différés et exceptionnels
11 – Les pensions alimentaires déductibles
12 – Les autres charges déductibles
13 – L’épargne retraite
14 – Les réductions et crédits d’impôts
